Iniciar un negocio en Colombia es un paso emocionante, pero también trae consigo responsabilidades en materia de Impuestos que son esenciales para mantenerse al día con la normativa legal. A continuación, mencionamos las principales obligaciones fiscales que deben tener en cuenta los emprendedores y las empresas en el país.
- Inscripción en el RUT
El Registro Único Tributario (RUT) es el primer paso para formalizar cualquier actividad económica. Todas las personas naturales o jurídicas deben inscribirse en el RUT a través de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Este documento permite identificar la actividad económica y las obligaciones tributarias asociadas.
En la mayoría de ocasiones las Cámaras de Comercio están integradas con la DIAN para la expedición de este documento y prácticamente queda hecho en línea cuando registramos un negocio.
Es importante tener en cuenta que debemos conocer el código de la actividad económica conocido como CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme) y las responsabilidades que nos van a colocar en dicho documento.
- Facturación Electrónica
Desde 2020, la facturación electrónica es obligatoria para las empresas en Colombia. Este sistema no solo asegura transparencia fiscal, sino que también facilita la declaración de impuestos y la gestión contable.
Ya casi la totalidad de los documentos son electrónicos, bien sea facturas o documentos soportes.
- Declaración y Pago de Impuestos
Dependiendo de la actividad y los ingresos, las empresas y emprendedores deben cumplir con las siguientes obligaciones:
- Impuesto sobre la Renta: Aplica tanto a personas naturales como jurídicas. Las fechas para presentar la declaración varían según el calendario fiscal publicado anualmente por la DIAN.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Si tu actividad está gravada con IVA, debes declararlo bimestral, cuatrimestral o anualmente, dependiendo del tamaño de tus ingresos.
- Retención en la Fuente: Es un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto de renta, IVA u otros tributos. Si eres agente retenedor, debes presentar las retenciones realizadas en los plazos establecidos.
- Impuestos Municipales: El famoso ICA que va a depender del municipio donde se sitúa la empresa y la actividad que desarrolla.
- Régimen Tributario
Las empresas deben elegir el régimen tributario que más se ajuste a su actividad económica:
- Régimen Simple de Tributación: Ideal para emprendedores y pequeñas empresas, simplifica el pago de impuestos combinando renta, IVA y otros tributos en un solo proceso.
- Régimen Ordinario: Aplicable para empresas más grandes, con una mayor carga administrativa.
- Seguridad Social y Parafiscales
Los empleadores tienen la obligación de afiliar a sus trabajadores a la seguridad social (salud, pensión y riesgos laborales) y realizar los aportes mensuales. Además, deben contribuir al SENA, ICBF y las cajas de compensación familiar. A menos que gocen de las exenciones tributarias y los salarios sean inferiores a 10 salarios mínimos legales mensuales vigentes.
- La Contabilidad y Estados Financieros
Llevar un registro ordenado de las transacciones es fundamental y obligatorio. Dependiendo del tamaño de la empresa, se pueden clasificar en uno de los tres grupos de aplicación de las NIIF (microempresas, pymes o niif plenas).
- Cumplir con los Plazos Fiscales
Cada año, la DIAN publica un calendario tributario con los plazos para presentar declaraciones y realizar pagos. Cumplir con estas fechas es esencial para evitar sanciones.
Consejos para Mantenerse al Día
- Automatiza tus procesos fiscales: Usa software de contabilidad y facturación electrónica para facilitar la gestión.
- Consulta a un contador experto: Mantente informado sobre cambios normativos que puedan afectar tu negocio, nosotros estamos en actualización permanente.
- Planea tus pagos: Realiza provisiones mensuales para cubrir tus impuestos sin afectar el flujo de caja.
Cumplir con las obligaciones fiscales no solo evita sanciones, sino que también fortalece la credibilidad de tu negocio frente a clientes, proveedores e inversionistas. Si tienes dudas específicas o necesitas orientación personalizada, no dudes en consultar a un profesional.
¿Listo para mantener tus obligaciones fiscales al día? ¡Contáctanos y da el siguiente paso hacia el éxito financiero de tu negocio! Somos Estrategia Financiera y Tributaria SAS